什么是信用證，接下來跟著小編一起熟悉下吧，希望對大家有所幫助!
什么是信用證
信用證是銀行用以保證買方或進(jìn)口方有支付能力的憑證。
在國際貿(mào)易活動中，買賣雙方可能互不信任，買方擔(dān)心預(yù)付款后，賣方不按合同要求發(fā)貨;賣方也擔(dān)心在發(fā)貨或提交貨運單據(jù)后買方不付款。因此需要兩家銀行做為買賣雙方的保證人，代為收款交單，以銀行信用代替商業(yè)信用。銀行在這一活動中所使用的工具就是信用證 。
信用證是銀行有條件保證付款的證書，成為國際貿(mào)易活動中常見的結(jié)算方式。按照這種結(jié)算方式的一般規(guī)定，買方先將貨款交存銀行，由銀行開立信用證，通知異地賣方開戶銀行轉(zhuǎn)告賣方，賣方按合同和信用證規(guī)定的條款發(fā)貨，銀行代買方付款。
信用證的特點
信用證方式有三個特點：一是信用證不依附于買賣合同，銀行在審單時強調(diào)的是信用證與基礎(chǔ)貿(mào)易相分離的書面形式上的認(rèn)證。二是信用證是憑單付款，不以貨物為準(zhǔn)。只要單據(jù)相符，開證行就應(yīng)無條件付款。三是信用證是一種銀行信用，它是銀行的一種擔(dān)保文件。 信用證是一種開證銀行根據(jù)申請人(進(jìn)口方)的要求和申請，向受益人(出口方)開立的有一定金額、在一定期限內(nèi)憑匯票和出口單據(jù)，在指定地點付款的書面保證。信用證是開證行向受益人作出的付款承諾，使受益人有了收款的保障，因此是對受益人有利的支付方式。但是受益人只有在按信用證規(guī)定提供了信用證要求的單據(jù)時才能得到款項.因此信用證是銀行的有條件的付款承諾。
信用證一般分四種：
by payment即期付款信用證，通常不需要匯票
by def payment延期付款信用證，不需要匯票
by negotaition 議付信用證，通常需要匯票
by acceptance 承兌信用證，需要匯票
信用證的注意事項
1.如果拿的是復(fù)印件，或預(yù)先審核傳真件的，首先檢查文件是否完整。特別注意看每頁的末和下一頁的開關(guān)是否語句銜接正常，以避免傳真復(fù)印中的人為疏忽遺漏。
2.檢查40a條款，確認(rèn)必須有irrevocable不可撤銷字樣。
3.檢查第59條款，受益人的名稱是否正確無誤。因為基本上所有的單證都會顯示受益人名稱，如果有誤----哪怕是一個字母，都會導(dǎo)致所有單證不符。即便為了遷就信用證，某些自己繕制的單證可以將錯就錯，那些需要國家機(jī)構(gòu)出具的單證，卻因為預(yù)先對受益人的名稱都有了備案而無法更改。
4.檢32b條款，是否金額準(zhǔn)確。
5.檢查44c和31d條款，看是否能按照要求及時裝船。44c和31d的時間間隔不能太短，一般要求在10天以上，而以15天左右為適宜。因為貨物上船以后，校對和領(lǐng)取提單需要一定的時間，特別是如果你的辦公地點遠(yuǎn)離出口碼頭的時候。44c和31d是非常重要的條款，這個時間如果逾期的話，將是無話可說的足以導(dǎo)致信用證失效的重大不符點。同時可以參照48條款。不過目前的信用證，通常31d條款時間加上48條款時間就正好是44c條款時限。
6.檢查45a，是否與合同一致，如果不一致，看是否能接受。特別是有時候客戶出于避稅等的目的，喜歡在這個條款中將品名描述籠統(tǒng)化，比如把豬二層革改為“皮革”。可是在做出口商檢的時侯，國家商檢局卻不允許如此簡化，這樣一來勢必造成單證不符。因此要注意把握尺度，如無法按照客戶要求的去做，就及時通知客戶修改。
7.重點審核46a和47a。46a是單證的種類要求，47a則補充說明單證的做法以及其他要求。這兩個條款是信用證最重要最核心的部分，要逐字審閱，一個標(biāo)點也不放過，不能有任何的含糊。有疑問的，求助你的銀行和同行，或者與客戶聯(lián)系。其中以銀行的意見為重，務(wù)必徹底搞清楚，萬不可想當(dāng)然。對46a，不妨單列清單，對單證的種類、名稱份數(shù)和出具機(jī)構(gòu)逐一核對，近些年是否能及時、完整地做到。比如曾有過案例，要求普惠制原產(chǎn)地證(form a )一正三副?？蓪嶋H上正常情況下普惠制只有一證兩副。審核的時候忽略了這個細(xì)節(jié)，制單就會有麻煩。47a條款也一樣。有時候不單設(shè)計單證的繕制，還牽涉到費用。比如要求單證要貿(mào)促會/商會認(rèn)證，無形中就會多負(fù)擔(dān)一筆費用。注意核對，看單證規(guī)定是否有前后矛盾沖突的地方。
8.其他條款的審核?？梢罁?jù)條款編碼審核，看看是否有誤。注意銀行費用的劃分，公平原則是分?jǐn)?，一般可接?ldquo;產(chǎn)生于開證申請人國家以外的費用由受益人承擔(dān)”。有些客戶會規(guī)定“除開證費以外所有費用由受益人承擔(dān)”，這就顯失公平了。除了條款本身，對開證行要注意。特別是那些默默無名聞所未聞的非洲、南美小銀行.
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